天水企业申请中长期外债备案的审核要点

天水企业申请中长期外债备案的审核要点

天水企业申请中长期外债备案的审核要点

天水企业申请中长期外债备案的审核要点

以下是天水企业申请中长期外债备案的审核要点：

企业基本情况

• 主体资格：审核企业是否在天水市内依法设立，具有独立法人资格，营业执照等相关证照是否齐全有效，以确保企业能够独立承担外债的偿还责任。

• 经营状况：通过审查企业近三年的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，分析企业的盈利能力、偿债能力。查看企业是否有持续稳定的经营活动和现金流，资产负债率是否在合理范围，流动比率和利息保障倍数等财务指标是否健康，从而判断企业是否具备承担中长期外债的经济实力。

• 信用状况：核查企业及其控股股东、实际控制人在金融、税务、工商等领域的信用记录。近三年内应无重大违法违规行为，没有因涉嫌犯罪或重大违法违规被立案调查的情况，不存在境内外债务违约和延迟支付本息的记录，且未被纳入严重失信主体名单。财务报表不能被注册会计师出具否定意见或无法表示意见。

外债资金用途

• 合规性：严格检查外债资金用途是否符合国家产业政策和天水当地的发展规划。资金应主要用于企业自身的生产经营、技术改造、项目建设等实体经济领域，不能用于投机、炒作等非实体经济活动，且不能违反法律法规，不能威胁损害国家利益和安全，不违背宏观经济调控目标、发展规划和产业政策，也不能新增地方zhengfu隐性债务。

• 合理性：审核外债资金使用计划是否合理，是否与企业的主营业务相关，是否有明确的资金使用方向和项目安排。企业需要提供详细的资金用途说明以及相关的证明材料，如项目可行性研究报告、caigou合同、投资计划等，确保外债资金能够有效推动企业的合理发展。

外债风险防控

• 机制健全性：要求企业建立健全外债风险防控机制，包括对汇率风险、利率风险等常见外债风险的识别、评估和应对措施。审核企业是否能够有效监控外债风险，是否有合理的风险预警指标和应急预案。

• 风险应对能力：评估企业应对外债风险的实际能力，如企业是否有足够的外汇收入来应对汇率波动风险，是否有合适的金融工具（如远期外汇合约、利率互换等）来对冲风险，或者是否有其他有效的风险分散策略。

申请材料完整性与准确性

• 完整性：检查企业提交的备案申请材料是否完整，包括《企业中长期外债备案登记申请表》、营业执照副本复印件、近三年经审计的财务报告、外债借款合同或意向书（如有外文材料，需提供中文翻译件）、资金用途说明及证明文件、企业内部关于借用外债的决策文件（如董事会决议、股东会决议等）、企业及其控股股东和实际控制人的信用报告、担保文件（如有）以及外债风险防控方案等是否都已提供。

• 准确性：审核申请材料中的信息是否准确无误，如企业基本信息、外债金额、期限、利率、还款方式等关键内容在各个文件中是否一致，财务数据是否真实可靠，合同条款是否清晰明确等。任何不一致或模糊的信息都可能导致审核不通过。

担保情况（如有）

• 担保资格与能力：如果外债有担保，审核担保人是否具备合法的担保资格，其财务状况是否良好，是否有足够的代偿能力。担保人同样需要提供相关的财务资料和信用记录进行审查。

• 担保合同合法性：审查担保合同的条款是否符合法律法规，是否明确了担保责任范围、担保期限、担保方式等关键要素，确保担保合同能够有效保障外债的偿还。